Buoni pasto: cosa cambia con la nuova regolamentazione

La recente riforma dei ticket restaurant o buoni pasto ha rivoluzionato il modo in cui i lavoratori italiani accedono e utilizzano questo importante benefit. La legge ha favorito il passaggio dal tradizionale buono cartaceo (con un tetto massimo detassato di 4 euro al giorno) al moderno formato elettronico, che offre un'esenzione fiscale raddoppiata, fino a 8 euro al giorno.

Questo cambiamento non è solo una formalità: è una vera e propria strategia di digitalizzazione che offre vantaggi concreti sia ai dipendenti che alle aziende, migliorando la tracciabilità, la sicurezza e l'efficienza gestionale. Comprendere appieno la nuova normativa sui buoni pasto è fondamentale per massimizzare i benefici fiscali e operativi. Ma quali sono esattamente le regole in vigore, e come scegliere il fornitore che fa per te?

La nuova normativa sui buoni pasto e la spinta alla digitalizzazione

I buoni pasto sono oggi spendibili in un'ampia rete di esercizi, inclusi supermercati, ristoranti, pizzerie e bar. La recente normativa italiana, in linea con le direttive europee, ha introdotto cambiamenti significativi per favorire la trasparenza fiscale e la digitalizzazione del benefit. Questa regolamentazione è parte dell’articolo 36 del DDL Concorrenza, che ha fissato i nuovi standard operativi e fiscali.

I punti chiave della riforma (Legge 2024-2025):

• Tetto fiscale raddoppiato: L'esenzione fiscale è ora di 8 euro al giorno per i buoni elettronici, contro i 4 euro per quelli cartacei. Questo incentiva fortemente la scelta del formato digitale da parte delle aziende.
• Commissioni limitate: Dal 2025, le commissioni applicate dai fornitori agli esercenti (ristoranti, bar, negozi) non potranno superare il 5% del valore facciale del buono.
• Digitalizzazione obbligatoria: La normativa spinge verso l'adozione diffusa dei buoni elettronici, considerati più sicuri, tracciabili e meno soggetti a frodi.

L'introduzione di questa normativa mira a migliorare l’armonizzazione del sistema italiano con le normative fiscali europee e a supportare l'equità nel trattamento dei lavoratori. Il formato digitale è ormai lo standard preferito da oltre il 70% dei lavoratori italiani.

Obiettivi e benefici dei buoni pasto elettronici

Le nuove regole e il formato digitale offrono numerosi vantaggi e possibilità di utilizzo ampliate per i dipendenti:

• Cumulabilità: È ora possibile cumulare fino a otto buoni in una singola transazione giornaliera.
• Tracciabilità e sicurezza: La tracciabilità elettronica semplifica i controlli per le società emittenti, riducendo drasticamente il rischio di utilizzo illecito o di frodi, fornendo alle aziende dati accurati sull'utilizzo.
• Uso flessibile: Il buono pasto elettronico può essere utilizzato dal beneficiario anche al di fuori della giornata lavorativa, rispettando le norme fiscali vigenti.

È importante ricordare che, a norma di legge, i ticket non sono cedibili né convertibili in denaro (non danno diritto al resto in contanti).

Tabella: confronto dettagliato tra buoni pasto cartacei ed elettronici

La tabella seguente illustra le differenze operative, fiscali e gestionali, evidenziando perché l'opzione elettronica è preferibile nell'attuale contesto normativo:

Tracciabilità, formato e la detassazione: il vantaggio per le imprese

Il formato e l'utilizzo dei buoni digitali

Il formato del buono pasto elettronico è una card o una tessera elettronica ricaricabile, o in alcuni casi un'app mobile. La tessera contiene un "carnet virtuale" mensile che viene caricato automaticamente. Il pagamento è tracciabile e avviene tramite POS abilitati presso l'esercente affiliato. L'operazione è certificata con scontrino e aggiornamento automatico del saldo residuo.

La detassazione: il grande vantaggio fiscale

Per compensare la maggiore rigidità e tracciabilità del buono elettronico, il legislatore ha previsto un vantaggio fiscale nettamente superiore, rendendo i ticket restaurant digitali più appetibili per le aziende. I benefici fiscali sui buoni pasto elettronici sono cruciali:

• Esenzione Massima: Le imprese beneficiano di esenzioni contributive e fiscali fino a 8 euro per ogni buono elettronico offerto.
• Ottimizzazione Costi: Questo raddoppio del tetto detassato consente una drastica ottimizzazione dei costi del personale, offrendo un benefit di maggiore valore per il dipendente senza far lievitare gli oneri contributivi per l'azienda.
• Vantaggio per il Dipendente: I lavoratori usufruiscono di vantaggi fiscali concreti grazie all’esclusione di questa voce dal reddito imponibile.

La digitalizzazione dei buoni pasto  porta a una semplificazione amministrativa e a un risparmio di tempo per l'ufficio HR, come dimostrato dall'esperienza di molte multinazionali e gruppi della GDO che hanno ottimizzato la distribuzione e il controllo del benefit.

Tabella: Benefici fiscali in diversi scenari aziendali

La seguente tabella riepiloga gli scenari fiscali e gestionali in base alla tipologia aziendale:

I vantaggi complessivi per le aziende e la gestione del personale

L'adozione dei buoni pasto elettronici consente alle aziende di ottenere benefici operativi e strategici:

• Deducibilità dei costi: Le aziende deducono l'intero costo del servizio, inclusi gli oneri previdenziali (entro la soglia di esenzione).
• Nessun investimento in mensa: Si evita l'investimento e la gestione di una mensa interna.
• Controllo e compliance: La tracciabilità garantisce la massima compliance normativa e semplifica i rapporti con gli esercenti.
• Miglioramento dell'attrattività: Offrire un buono pasto da 8 euro esentasse è un elemento di grande valore nell'attrarre e trattenere i talenti.

In sintesi, i vantaggi fiscali consentono di contenere i costi del lavoro senza incidere sulle retribuzioni nette dei dipendenti, operando in un quadro giuridico più chiaro e vantaggioso.

Come scegliere il fornitore giusto di buoni pasto per la tua impresa

La scelta del fornitore di buoni pasto è strategica. È fondamentale considerare l’affidabilità, la tecnologia e il supporto offerto per garantire il massimo valore all'investimento. Le aziende dovrebbero valutare attentamente i seguenti criteri:

• Ampiezza e capillarità della rete: Verificare il numero di esercenti convenzionati nella zona di operatività dei dipendenti.
• Trasparenza contrattuale: Analizzare i costi di gestione, le commissioni applicate e le eventuali penali.
• Tecnologia e integrazione: Verificare se il sistema è facilmente integrabile con i software gestionali HR e contabili aziendali (piattaforme cloud e app).
• Assistenza e flessibilità: Garantire supporto rapido e soluzioni flessibili, soprattutto per lavoratori in smart working.

Tabella: principali operatori di buoni pasto in Italia

Di seguito un confronto tra i principali fornitori disponibili sul mercato, focalizzato sui servizi digitali:

Cosa ricordare: massimizza i benefici fiscali

I recenti adeguamenti alle regole sui buoni pasto e la crescente diffusione dei buoni pasto elettronici portano benefici tangibili per aziende e lavoratori: dalla maggiore tracciabilità e sicurezza nell’utilizzo alla possibilità di accedere a vantaggi fiscali più ampi (fino a 8 euro detassati). Le aziende possono ridurre significativamente costi di gestione e oneri contributivi, migliorando al contempo l’attrattiva del proprio pacchetto retributivo.

Considerata l’evoluzione della normativa e l’incremento delle soluzioni digitali disponibili, questo è il momento ideale per rivedere la propria strategia benefit e abbracciare la digitalizzazione.

Se desideri trasformare il costo dei buoni pasto in un vantaggio competitivo e fiscale, la scelta del partner giusto è fondamentale. Non perdere l'occasione di risparmiare sui costi del personale e di modernizzare la gestione dei benefit!

Confronta ora le soluzioni migliori  e richiedi un preventivo personalizzato per valorizzare appieno i vantaggi fiscali offerti dai buoni pasto elettronici.