Qual è la differenza fiscale tra buoni omaggio e buoni aziendali?

Spesso utilizzati in modo intercambiabile, i termini " buoni regalo " e "buoni acquisto" nascondono differenze fiscali importanti che ogni professionista dovrebbe conoscere.

Il trattamento tributario, infatti, dipende dalla finalità e dal destinatario del buono. Per evitare errori e ottimizzare i vantaggi, è fondamentale capire a quale categoria appartiene il tuo benefit.

I buoni regalo: un benefit per i dipendenti

I buoni regalo sono considerati un benefit aziendale e rientrano nella categoria dei fringe benefit. Sono destinati ai dipendenti e godono di un regime fiscale agevolato. Per l'azienda, il costo sostenuto per acquistarli è interamente deducibile dal reddito d'impresa.

Per il dipendente, il loro valore non concorre a formare il reddito di lavoro dipendente e non è soggetto a tassazione, a patto che il valore complessivo non superi la soglia annuale stabilita dalla normativa (ad esempio, 1.000 euro nel 2025per alcune categorie). Questo li rende uno strumento estremamente vantaggioso per il welfare aziendale.

I buoni acquisto: anche per clienti e fornitori

Il termine "buono acquisto" ha un significato più ampio. Se destinato ai dipendenti, ha lo stesso trattamento fiscale dei buoni regalo.

Tuttavia, può essere utilizzato anche per clienti e fornitori. In questo caso, i buoni rientrano nelle spese di rappresentanza.

La loro deducibilità per l'azienda è limitata e segue le regole specifiche di questa categoria, che dipendono dal fatturato dell'impresa. Inoltre, se il valore del buono supera una certa cifra, può essere considerato un omaggio e quindi non deducibile.

Un'unica scelta, due trattamenti

In sintesi, la principale differenza fiscale non risiede nel buono in sé, ma nel suo scopo e destinatario. Per i dipendenti, la loro natura di fringe benefit li rende altamente convenienti.

Per clienti e fornitori, sono gestiti come spese di rappresentanza, con regole più restrittive.

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